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系统会自动计算本期应纳税额和本期免税额,并在“税款计算区”列示。将“受理信息”模块的信息填写完整,点击“保存”。认真阅读“操作提醒◆◆”j9九游会-真人游戏第一品牌,根据实际情况点击“是◆◆”或◆◆“否◆◆”,保存成功后进入下一步操作。
选择“[001]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”,点击“修改”进入申报页面,认真阅读系统跳出的◆◆“提示”信息,点击“确定”◆◆。
(1)合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的j9九游会 - 真人游戏第一品牌,季度销售额未超过45万元)的其他项目,如果没有其他免税项目,无需填报此表。
《 财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告 》 (财政部 税务总局公告2022年第15号)
涉及扣除项目的纳税人填写“[002] 增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)”和◆“[005]应税服务减除项目清单(差额征收资格纳税人适用)◆◆”。无扣除项目的不需要填写,直接点击“保存”◆。
填写“[005]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)(附加税费情况表)”。表内的“计税(费)依据◆”会根据“[001]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”中的应纳税额自动带入,“本期应纳税(费)额”由系统自动计算,核对数据后点击“保存”◆。
(1)合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,将开具增值税专用发票的销售额填入“计税依据填报区”的第2行“增值税专用发票不含税销售额”;将免征增值税的销售额等项目填入“计税依据填报区”的第10行“小微企业免税销售额”(企业填写)或第11行的◆◆“未达起征点销售额”(个体填写)。
温馨提示:如果系统没有立即反馈结果,不要重复点击申报,可点击“刷新”查看申报状态,避免造成重复申报。
《 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告 》 (财政部 税务总局公告2021年第11号)
(2) 合计月销售额超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,将放弃免税并开具增值税专用发票的销售额填入◆◆“计税依据填报区”的第2行◆◆“增值税专用发票不含税销售额◆”;将免征增值税的全部销售额等项目填入◆◆“计税依据填报区”的第12行“其他免税销售额”。
《 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告 》(国家税务总局公告2022年第6号)
登录江苏省电子税务局,点击“我要办税◆◆”—“税费申报及缴纳”—◆“增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)◆”,点击“进入申报”◆。页面下方列明了“建议填表顺序”可供参考。
》(财政部 税务总局公告2022年第15号),明确自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入NG南宫28官网登录,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税◆。